Votre régime à cotisation déterminée prend fin
Mettre fin à un régime implique l'application de certaines règles par l'employeur et l'administrateur du régime. Retraite Québec surveille l'application de ces règles et s'assure que l'acquittement de vos droits accumulés dans le régime, soit les sommes inscrites à votre compte, et la liquidation de la caisse de retraite sont effectués correctement.
Le processus de terminaison d'un régime s'échelonne sur une période minimale de 4 mois. Voici quelques aspects du processus de terminaison qui concernent plus particulièrement les participants et les bénéficiaires d'un régime.
L'avis de terminaison
L'employeur qui termine le régime a l'obligation d'envoyer un avis écrit de terminaison à tous les participants et bénéficiaires visés. Si vous êtes un participant actif et que cet avis vous est transmis plus de 30 jours après la date de terminaison, l'employeur doit obtenir votre consentement pour que le régime se termine à la date prévue. Sinon, il doit revoir la date de terminaison.
Dans certaines circonstances bien précises, Retraite Québec peut décider de mettre fin au régime. L'administrateur du régime doit alors vous informer de cette terminaison en vous faisant parvenir une copie de la décision de Retraite Québec à cet effet.
Pour en savoir plus sur l'avis de terminaison émis par l'employeur ou sur la décision de Retraite Québec de mettre fin au régime, communiquez avec votre administrateur de régime.
Le relevé de droits
L'administrateur du régime doit envoyer un relevé de droits à tous les participants et bénéficiaires visés par la terminaison du régime. Ce relevé vous informe :
- des sommes inscrites à votre compte
- des modalités d'acquittement (options de transfert des sommes) applicables aux sommes inscrites à votre compte (par exemple: transfert à un compte de retraite immobilisé (CRI) ou à un fonds de revenu viager (FRV))
- du délai dont vous disposez pour informer l'administrateur de l'option choisie pour l'acquittement de vos droits et pour lui fournir les renseignements dont il a besoin en fonction de ce choix
- Si vous n'indiquez pas votre choix à l'administrateur, celui-ci pourrait être contraint de remettre à Revenu Québec
les sommes qui vous sont dues et que vous n'avez pas réclamées.
- du délai dont vous disposez pour demander des corrections ou des précisions sur votre relevé
- de la situation financière du régime
- de votre droit de consulter sans frais le rapport de terminaison du régime
- Le rapport peut être consulté au bureau de l'administrateur du régime ou à l'établissement de l'employeur, selon l'endroit le plus près de votre résidence.
À noter
Le rapport de terminaison apporte des précisions sur la situation financière du régime. Vous n'avez pas accès aux informations nominatives contenues dans le rapport de terminaison qui concernent les autres participants et bénéficiaires visés par la terminaison.
Les conseils de Retraite Québec
- Assurez-vous que les renseignements fournis dans votre relevé de droits sont exacts. Si vous notez une erreur ou un oubli, ou si vous avez besoin de précisions, communiquez avec l'administrateur de votre régime.
- Pour en savoir plus sur le rapport de terminaison, communiquez avec l'administrateur de votre régime.
- Si vos démarches auprès de l'administrateur échouent, communiquez avec nous.
L'avis public
Si l'administrateur n'a pas été en mesure de joindre toutes les personnes visées par la terminaison et de leur fournir un relevé de droits, il doit alors faire publier un avis dans un quotidien pour les inviter à se manifester et à faire valoir leurs droits dans le régime.
Faites valoir vos droits auprès de l'administrateur du régime si vous n'avez pas reçu votre relevé de droits et que vous croyez avoir des droits au titre de ce régime.
L'acquittement des sommes inscrites à votre compte
Les sommes inscrites à votre compte seront acquittées conformément à ce qui est prévu dans votre relevé de droits et selon les instructions que vous aurez données à l'administrateur. Par contre, l'administrateur doit procéder en fonction des sommes disponibles dans la caisse de retraite. L'acquittement des sommes inscrites à votre compte tient compte du taux de rendement (à la hausse ou à la baisse) de la caisse de retraite qui était en cours entre la date de terminaison et la date de l'acquittement. Il est donc possible que des ajustements soient apportés aux sommes inscrites à votre compte par rapport à celles établies initialement dans votre relevé de droits.
En cas de faillite...
Si l'employeur doit de l'argent à l'égard du régime, l'administrateur doit prendre les mesures nécessaires pour récupérer les sommes dues. Les sommes qui n'auront pas été récupérées, le cas échéant, ne pourront pas être versées aux comptes des participants et participantes et des bénéficiaires.
Si des frais relatifs au régime étaient payables par l'employeur et que celui-ci est en faillite, il est possible que ces frais soient déduits de votre compte et de ceux des autres participants et bénéficiaires.
Retraite Québec suit ces situations de près pour s'assurer que la révision à la baisse, s'il y a lieu, des droits des participants et bénéficiaires se fait correctement.
L'excédent d'actif du régime
Si le régime comporte un excédent d'actif à la terminaison, les règles d'attribution spécifiques au régime s'appliqueront.
Si une part d'excédent d'actif vous revient...
L'administrateur doit vous offrir le choix entre le remboursement en argent comptant ou un transfert en franchise d'impôt dans un véhicule d'épargne autorisé, dans la mesure où les règles fiscales le permettent.
Pour en savoir plus...
Consultez la section de l'administrateur qui porte sur la Terminaison du régime.